1．有効性判断の概要
(1) 有効性判断の全体像：有効性判断のステップ

(2) 運用評価と有効性判断：個別の統制行為の評価と有効性
判断の関係

(3) 内部統制報告書の記載事項：内部統制報告書の
記載項目・記載事項

(4) 有効性判断の条件分岐：各評価結果への分岐をチャート
で解説

(5) 評価結果の意味：各評価結果の意味する所を図解

(6) 有効性判断の概要
◯ 内部統制の有効性判断
◯ 内部統制の不備
◯ 開示すべき重要な不備
◯ 金額的重要性と質的重要性
◯ 開示すべき不備に該当するか検討すべき不備

(7) 質的重要性の検討：４つの検討項目

(8) 付記事項1：後発事象について

(9) 付記事項2・特記事項：発覚と是正のタイミング、訂正内部
統制報告書


2．全社的な内部統制の不備


3．業務プロセスの内部統制の不備
(1) 業務プロセスの内部統制の不備
◯ 業務プロセスの有効性判断
◯ 評価ステップ

(2) 金額的重要性の検討
◯ 影響金額の算定
◯ 不備の潜在的な影響額の算定

(3) 不備が複数ある場合の検討と留意点

(4) 不備の集計と各種様式


〜質疑応答〜